نکات کاهش مالیات برای نویسندگان
محتوا
- کسر پیمانکاران پرداخت شده ، فریلنسر و کارمزد آژانس
- هزینه "غذا و سرگرمی" چیست؟
- هزینه های تبلیغاتی نویسنده
وقتی 15 آوریل نزدیک می شود و زمان آن است که مالیات خود را به عنوان نویسنده کتاب ثبت کنید ، هرچه بیشتر در مورد کسرهای خود بدانید ، بهتر می شوید. مطمئناً قلم ، جوهر چاپگر رایانه و کاغذ شما از مالیات کسر می شوند اما کسر مالیات دیگری نیز وجود دارد که ممکن است واجد شرایط باشید. اگر قبلاً مالیات را به عنوان "نویسنده" ثبت نکرده اید ، اما مایل به انتخاب آن هستید ، ابتدا مشخص کنید که آیا تلاش برای نوشتن شما بر خلاف یک سرگرمی واجد شغل است.
البته ، قوانین کلی ضبط خوب IRS در اینجا اعمال می شود. صرفه جویی در رسیدها ، نام مهمانان را در وعده های غذایی یا رویدادها یادداشت کنید و حتماً هدف تجارت هزینه را به روشنی بیان کنید و مطمئن باشید که پیش فرض ها را با تهیه کننده مالیات پرداخت شده خود آگاه می کنید. به این ترتیب ، اگر IRS از شما حسابرسی کند ، یادآوری و تأییدیه ای از کسر مشاغل قانونی خود خواهید داشت.
کسر پیمانکاران پرداخت شده ، فریلنسر و کارمزد آژانس
آیا برای ویرایش نسخه خطی به یک مترجم مجانی هزینه پرداخت کردید؟ آیا برای طراحی ژاکت کتاب خود به یک گرافیست پرداخت کرده اید؟ عکاسان ، تصویرگران ، کپی برداران — هزینه ای که برای پیمانکاران توسعه کتاب پرداخت می شود ، همانطور که هزینه های خدمات بیرونی مانند یک تبلیغ کننده آزاد ، یک توسعه دهنده وب سایت برای وب سایت نویسنده شما یا یک تهیه کننده ویدیو برای تریلر کتاب آنلاین شما ، کسر مالیات هستند.
مأمورین ادبیات چک های حقوقی خود را در طول سال به نویسندگان می فرستند با درصدی از آژانس که از بالای درآمدشان کسر شده است و پایان سال 1099 MISC که یک نویسنده از آژانس خود دریافت می کند ، نشان دهنده این امر است. اگر در مورد شما صادق است ، مطمئناً شما درخواست هزینه های آژانس را به عنوان کسری نمی خواهید ، زیرا آنها قبلاً از درآمد شما کسر شده اند. ادعا کردن آنها دو بار دو برابر خواهد بود.
اگر برای پروژه کتاب خود به یک پیمانکار مستقل یا فریلنسر بیش از 600 دلار بپردازید ، باید هم پیمانکار و هم IRS را به فرم 1099-MISC ارسال کنید (با فرض اینکه شما هیچ گونه مالیاتی را از هزینه های پیمانکار یا فریالنسر باز نگذارید).
هزینه "غذا و سرگرمی" چیست؟
بیشتر هزینه های غذا و سرگرمی که مربوط به حرفه شما به عنوان نویسنده است ،٪ 50 کسر می شود ، تا زمانی که این رویداد دارای هدف تجاری مشخص باشد ، شما سوابق بحث را نگه می دارید ، و رسیدهای خود را برای هر چیزی بیش از 75 دلار نگه دارید. این بدان معناست که اگر شما برای ناهار با یک موضوع مصاحبه برای کتاب خود پرداخت می کنید ، یا در حال ناهار با تبلیغگر آزاد خود برای بحث در مورد استراتژی تبلیغات تبلیغات کتاب هستید ، نیمی از هزینه آن از مالیات کسر می شود.
با این حال ، IRS اجازه تخفیف 100 درصدی را می دهد "اگر شما وعده های غذایی ، سرگرمی یا تفریحی را برای عموم مردم به عنوان وسیله تبلیغ یا ارتقاء حسن نیت در جامعه فراهم می کنید. به عنوان مثال ، نه هزینه حمایت از یک برنامه تلویزیونی یا رادیویی و نه هزینه توزیع مواد غذایی و نوشیدنی رایگان به عموم مردم مشمول محدودیت 50٪ است. "(1)
در صورت اجاره فضایی و برگزاری مهمانی کتابخوانی عمومی برای رمان جدید خود ، ممکن است هزینه اجاره تسهیلات و پرداخت مبلغ تهیه کننده کالا از 100٪ کسر شود ، زیرا هدف این رویداد تبلیغ و تبلیغ کتاب تازه منتشر شده شماست .
هزینه های تبلیغاتی نویسنده
از فهرست برنامه "تبلیغات" C به طور گسترده استفاده می شود برای شامل بسیاری از موارد هزینه در برنامه های بازاریابی کتاب و تبلیغات خود را مربوط به ارتقاء خود و نوشتن خود.
برخی از نمونه موارد تبلیغاتی مخصوص نویسندگان عبارتند از:
- تبلیغات - طراحی ، ایجاد و قرار دادن یا هزینه های چاپی (روزنامه یا مجله) ، تلویزیون ، یا تبلیغات اینترنتی. این شامل هزینه های پرداخت به ازای هر کلیک ، یا قرار دادن هزینه در کاتالوگ مربوط به کتاب شما (به عنوان مثال ، داشتن کتاب شما در فهرست های عمده فروشی یا لیست های عمده فروشی اینگام یا بیکر و تیلور در این لیست است).
- برندسازی و طراحی لوگو — برای شما به عنوان یک نویسنده می توانید یک چهره قابل تشخیص برای جذب خوانندگان به کتاب یا سری کتاب های خود ایجاد کنید.
- بروشور ، بروشور ، نامه دهنده ، کارت ویزیت برای نمایش عمومی شما ، مانند خواندن یا امضای کتاب در یک جشنواره کتاب. می توانید هزینه طراحی ، چاپ و توزیع را کم کنید.
- موارد تبلیغاتی یا هدایای تبلیغاتی (برخی از نمونه ها می توانند نشانک ، کیف های کتاب باشند که عنوان شما یا طراحی ژاکت کتاب شما ، پیراهن های تبلیغاتی ، قلم ، پد و غیره را تبلیغ می کنند)
- ثبت نام (برای مثال برای اعلام امضای کتاب خود) و هزینه های نمایش. اگر بودجه آن را داشتید می تواند شامل آگهی ها ، پوسترها - حتی بیلبورد باشد!
- هزینه های وب سایت: این شامل طراحی و توسعه وب سایت نویسنده شما و همچنین هزینه میزبانی ماهانه یا سالانه است.
- خبرنامه ها - اگر برای ارسال خبرنامه به خوانندگان خود مبلغی از جمله خدمات خبرنامه مانند (مانند تماس با ثابت یا MailChimp) را پرداخت می کنید ، هزینه های ماهانه کسر مالیات هستند.
اگر شما نویسنده ای هستید که خود منتشر کرده اید و هزینه ای را برای انتشار و تبلیغ کتاب خود پرداخت کرده اید ، حتما بررسی کنید که آیا موارد تبلیغاتی در بسته شما گنجانده شده است یا خیر. بسته به وضعیت مالیاتی شما ، ممکن است بتوانید هزینه این هزینه های تبلیغاتی را حذف کنید تا آنها را در کسر برنامه C خود گنجانید.
این مقاله به منظور ارائه بینش کلی در مورد اطلاعات مالیاتی ممکن است برای نویسندگان باشد و یک نقطه ورود به خوانندگان را فراهم کند تا آنها بتوانند تحقیقات بیشتری انجام دهند. در حالی که همه تلاشها برای اطمینان از صحت اطلاعات در این مقاله در زمان نگارش تلاش شده است ، راهنمای سایت انتشارات کتاب نویسنده است - یک کارشناس امور مالیاتی نیست. بنابراین ، هرکسی که مالیات خود را تشکیل می دهد ، باید برای تهیه قوانین مالیاتی درآمدی فدرال و ایالتی و مالیات بر فروش و مشخصات دیگر در مورد چگونگی اعمال این قوانین در مورد وضعیت مالیاتی فردی ، باید با یک تهیه کننده واجد شرایط مالیات یا کارشناس مالیات مشورت کند.
برای منابع خاص IRS در مورد موضوعات ذکر شده در این مقاله ، به انتشارات IRS 334 (2012) ، راهنمای مالیات برای مشاغل کوچک مراجعه کنید. کلیه اطلاعات موجود در این مقاله برای جلوگیری از مجازاتهای مالیاتی که ممکن است توسط IRS اعمال شود مورد استفاده قرار نمی گیرد (برای مقررات خاص به مقررات خزانه داری 230 خزانه داری مراجعه کنید).
